Erbverzicht oder Pflichtteilsverzicht

Was ist der Unterschied zwischen einem Erb- und einem Pflichtteilsverzicht?

Zunächst einmal betrachten wir das in § 2346 Abs. 1 BGB geregelte Grundmodell, den Erbverzicht. Nach der gesetzlichen Regelung können Verwandte und der Ehegatte durch einen Vertrag auf ihr gesetzliches Erbrecht verzichten. Folge eines solchen Verzichts ist, dass bei der Ermittlung der gesetzlichen Erben so getan wird, als würde es den Verzichtenden nicht mehr geben.

Beispiel: Der Erblasser E hat eine Ehefrau und zwei Kinder (aber noch keine Enkelkinder). Er hat kein Testament errichtet. Sein ältester Sohn gibt vor dem Notar einen Erbverzicht ab. E stirbt. Da in diesem Fall also so getan wird, als würde es diesen Sohn nicht geben, erben der andere Sohn und die Ehefrau jeweils zur Hälfte.

Nach § 2346 Abs. 2 BGB kann sich der Verzicht auch lediglich auf den Pflichtteil beschränken (sog. Pflichtteilsverzicht). Dann zählt der Verzichtende weiterhin zu den gesetzlichen Erben, aber er kann - wenn er testamentarisch enterbt wird - nicht mehr seinen Pflichtteil verlangen. Damit ein Pflichtteilsverzichts überhaupt Wirkung entfalten kann, muss also ein Testament errichtet werden.

Hinweis: Erb- und Pflichtteilsverzicht sind Verträge, die zu Lebzeiten mit dem Erblasser geschlossen werden. Es ist dabei zwingend die notarielle Form erforderlich (§ 2348 BGB). Ein schriftlicher Verzicht, wie man ihn immer wieder in der Praxis sieht, reicht also definitiv nicht aus! Außerdem: Ist der Erbfall bereits eingetreten, sind ein Erb- oder Pflichtteilsverzicht nicht mehr möglich. Dann bleibt nur noch die Ausschlagung des Erbes bzw. der Verzicht auf die Geltendmachung des Pflichtteils.

Wann werden solche Verzichtsverträge abgeschlossen?

Wenngleich der Verzicht dem gesetzlichen Regelmodell nach ohne jedwede Gegenleistung vorgesehen ist, erfolgt ein Verzicht in der Praxis zumeist nicht aus altruistischen Motiven. Manchmal ist es der bloße Druck der Eltern oder des Ehegatten, damit ein solcher Verzicht vermeintlich freiwillig und ohne Gegenleistung abgegeben wird. Nicht selten kann ein solcher Verzichtsvertrag aber eine gute Lösung für den künftigen Erblasser und den Verzichtenden sein. Nämlich dann, wenn der Erblasser seine Nachfolge unabhängig von den gesetzlichen Erben bzw. Pflichtteilsberechtigten planen will und wenn der Verzichtende als Gegenleistung einen angemessenen Geldbetrag erhält, den er dann bereits heute und nicht erst beim Tod des künftigen Erblassers verwenden kann. Insbesondere im Rahmen der Unternehmensnachfolge sind Pflichtteilsverzichtsverträge oftmals nahezu unerlässlich. Schließlich finden sich Pflichtteilsverzichte häufig, wenn bereits geschiedene Ehegatten erneut heiraten und das Vermögen eher an die Kinder aus der ersten Ehe gehen soll (sog. Patchwork-Familie).

Was ist sinnvoller: Erbverzicht oder Pflichtteilsverzicht?

Ein Erbverzicht ist in der Regel unnötig und in manchen Fällen sogar kontraproduktiv. Denn er schließt den Verzichtenden von der gesetzlichen Erbfolge aus, was damit zu einer Erhöhung der Erb- und damit auch Pflichtteilsquote der übrigen gesetzlichen Erben führt. Will man einen von diesen später aber enterben, kann dies sehr nachteilig sein. Zumeist reicht also ein Pflichtteilsverzicht in Verbindung mit einem entsprechenden Testament, durch das die verzichtende Person von der Erbfolge ausgeschlossen wird.